非财务经理的财务管理电子书

内 容 提 要

前言

第1章 非财务经理必备财务理念与风险意识

1.1 非财务经理必备的财务理念

1.1.1 资产经营理念：存量、增量、配置资产

1.1.2 筹集资金理念：负债经营方式

1.1.3 现金管理理念：企业现金流向

1.1.4 市场价值理念：货币时间价值具体运用

1.1.5 风险管理理念：风险识别、度量、分析评价

1.2 非财务经理必须具备的风险意识

1.2.1 市场风险：投资难以收回

1.2.2 担保风险：运作中的各种不确定因素

1.2.3 法律风险：负面责任和后果的可能性

1.2.4 政策风险：市场波动给投资者带来的影响

1.2.5 资金链断裂风险：企业无法维持正常运作

1.2.6 应收款超常风险：坏账损失风险剧增

1.2.7 各级员工心态不稳定风险：各级员工需求得不到满足

1.2.8 产品质量风险：生产或销售瑕疵，缺陷产品

1.2.9 投资不当风险：未来投资收益的不确定性

第2章 非财务经理必备资产管理知识

2.1 资金管理：企业内部财务制度的核心

2.1.1 如何管控现金风险

2.1.2 如何利用闲散资金

2.1.3 货币时间价值

2.2 收付款管理：企业正常运营的重要基础

2.2.1 采购付款形式或工具的选择

2.2.2 销售收款形式或工具的选择

2.3 库存管理：提高经济效益的重要手段

2.3.1 如何建立仓库管理制度

2.3.2 如何建立仓管员岗位责任制

2.3.3 如何建立存货考核指标

2.4 固定资产管控与配置：企业快速和持续发展的保障

2.4.1 企业固定资产各环节的主要管控措施

2.4.2 企业固定资产的最佳配置

第3章 非财务经理如何解读企业运营与财务报表

3.1 如何运用财务思维解读企业运作

3.1.1 财务战略思维

3.1.2 资本投入和所有者权益思维

3.1.3 成本控制思维

3.1.4 结算与交易思维

3.1.5 资金成本思维

3.1.6 利润思维

3.1.7 税务思维

3.1.8 不断优化存量资产思维

3.2 财务报表解读与分析

3.2.1 资产负债表的解读与分析

3.2.2 利润表的解读与分析

3.2.3 现金流量表的解读与分析

3.2.4 所有者权益变动表的解读与分析

3.3 财务的核心项目与管理困惑和加强财务管理的措施

3.3.1 财务核心项目包括的内容

3.3.2 进行企业财务管理时存在的困惑

3.3.3 加强企业财务管理的措施

3.4 经营风险与内部控制

3.4.1 内部控制的重要作用

3.4.2 员工舞弊与内部控制

3.4.3 识别内部控制的5要素

第4章 从非财务经理角度看企业增值税管理

4.1 从非财务经理角度看：如何制定增值税管理目标

4.1.1 增值税销项税额的控制

4.1.2 增值税进项税额的最优化

4.1.3 增值税税负的平衡

4.2 如何管理增值税销项税额

4.2.1 增值税纳税义务人发生时间

4.2.2 视同提供应税服务行为

4.2.3 差额征税

4.2.4 销售额

4.2.5 价外费用

4.2.6 适用税率

4.2.7 兼营业务

4.2.8 销售收入完整性

4.2.9 混合销售与视同销售

4.2.10 规避取得虚开增值税专用发票的风险

4.2.11 销项税额风险点防范

4.3 如何管理增值税进项税额

4.3.1 增值税扣税凭证

4.3.2 不应抵扣和可抵扣的进项税额

4.3.3 应做进项税额转出而未做进项税额转出

4.3.4 增值税抵扣凭证的规定

4.3.5 抵扣率准确性的规定

4.3.6 对于取得不动产的规定

4.3.7 进项税额风险点防范

4.4 增值税专用发票的使用与管理技巧

4.4.1 增值税专用发票的限额

4.4.2 增值税发票的构成、作用

4.4.3 增值税专用发票上的税率、税额计算

4.4.4 不得抵扣的增值税专用发票

4.4.5 发票规范开具的4项规定

4.4.6 发票开错的3项处理规定

4.4.7 发票管理的10项规定

4.4.8 增值税红字专用发票的开具

4.4.9 过期认证发票或丢失扣税凭证的处理

4.4.10 增值税专用发票的风险与防范

第5章 从非财务经理角度看企业所得税管控

5.1 如何进行企业所得税缴纳管理

5.1.1 企业如何缴纳所得税

5.1.2 应纳所得税额与应纳税所得额的区别

5.1.3 应纳税所得额与利润总额的区别

5.1.4 了解企业所得税税率

5.1.5 缴纳所得税存在哪些风险

5.2 对企业所得税法规定的限制性费用的把控

5.2.1 对业务招待费的把控

5.2.2 对广告费、业务宣传费的把控

5.2.3 对职工福利费的把控

5.2.4 对职工教育经费的把控

5.2.5 对利息支出的把控

第6章 非财务经理如何实施预算管理，掌握先进方法

6.1 如何实施预算管理

6.1.1 预算管理概要

6.1.2 预算管理具体做法

6.1.3 预算控制

6.2 业务预算与现金预算

6.2.1 以销售为起点的预算管理模式

6.2.2 以现金为起点的预算管理模式

6.3 两种先进的财务预算方法

6.3.1 以利润为起点的预算管理模式

6.3.2 以成本为起点的预算管理模式

6.4 投资、筹资预算如何编制

6.4.1 长期投资预算的编制

6.4.2 投资项目的可行性研究

6.4.3 筹资预算的编制

第7章 非财务经理成本控制与决策方法

7.1 成本费用分类与控制

7.1.1 按成本费用项目划分

7.1.2 按企业内部经营管理要求划分

7.1.3 监控成本费用支出

7.1.4 控制物质资源消耗

7.1.5 控制人力资源消耗

7.1.6 博弈分析法

7.2 如何分析保本点（盈亏平衡点）与产品定价

7.2.1 保本点（盈亏平衡点）分析

7.2.2 产品定价分析

7.3 如何从成本分析看企业竞争力

7.3.1 比较分析法

7.3.2 比率分析法

7.3.3 连环替代法

7.3.4 主要技术经济指标变动对成本影响的分析

第8章 非财务经理内部控制与风险管理之道

8.1 如何运用流程管理控制风险

8.1.1 风险管理的方针和目标制定

8.1.2 风险成因和风险类型识别

8.1.3 风险概率及风险强度判断

8.1.4 风险效用评估

8.1.5 风险规避设计

8.1.6 风险管理效果评价

8.1.7 风险管理持续改进

8.2 企业五大财务危机与风险控制

8.2.1 企业五大财务危机

8.2.2 企业财务风险控制方法

第9章 非财务经理投资与融资决策

9.1 如何进行项目投资决策

9.1.1 项目投资决策程序

9.1.2 项目投资各阶段现金流量

9.2 如何进行项目融资决策

9.2.1 融资方式决策

9.2.2 项目融资方案

第10章 非财务经理税收新政策的解读、应用与会计核算

10.1 如何解读与应用税收新政策

10.1.1 增值税相关改革政策的解读与应用

10.1.2 小微企业普惠性税收减免政策解读与应用

10.1.3 关于固定资产折旧政策的解读

10.1.4 享受“加计抵减”优惠的20个要点问题与分析

10.1.5 “六税一费”优惠政策要点与分析

10.1.6 火车票、飞机票、汽车票、轮船票抵扣增值税分析

10.1.7 与公司业务相关的税率

10.1.8 房屋租赁的增值税计算

10.1.9 混合销售业务的计税

10.1.10 无发票企业应承担的企业所得税计算

10.1.11 无发票只有付款收据的税务

10.1.12 其他税务风险

10.2 新企业会计准则和新税收法规下的会计核算

10.2.1 权责发生制与收付实现制的差别

10.2.2 收据、普通发票与增值税专用发票的区别

10.2.3 无发票只有付款收据的会计核算

10.2.4 其他会计核算违规风险

第11章 大数据时代，非财务经理财务分析新思路与重点

11.1 大数据时代财务分析与财务价值

11.1.1 财务分析与财务价值管理面临的挑战

11.1.2 提升财务分析与财务价值管理的重要性

11.2 大数据时代财务分析有哪些新思路

11.2.1 寻找财务业绩背后的业务动因

11.2.2 从业务层获取业务信息

11.2.3 为业务部门量身定做表单

11.2.4 向高层汇报解读预算执行情况

11.2.5 对相关部门、单位沟通成本费用的控制

11.3 大数据时代财务分析重点

11.3.1 利润、现金、价值、风险、成长分析

11.3.2 盈亏平衡点

11.3.3 资本结构优化

11.3.4 现金流

11.3.5 资本成本

11.3.6 经济增加值